Réduction sur les dépenses de restauration · VERSION DU 25/09/2026Simulateur Malraux
Calculez la réduction liée à des dépenses de restauration éligibles, en tenant compte du plafond de quatre ans et de l’impôt disponible.
Le périmètre à respecterParcours limité aux opérations engagées depuis 2017 dans un site patrimonial remarquable : PSMV approuvé, ou PVAP approuvé / restauration déclarée d’utilité publique. Restauration complète autorisée, dépenses admises et nettes de subventions. Location nue pendant 9 ans, commencée dans les 12 mois suivant les travaux, hors foyer fiscal, ascendants et descendants. Résidence fiscale française et pleine propriété à vérifier.
Si ces conditions restent à confirmer, conservez « À vérifier » : les résultats sont alors des hypothèses, sans validation d’éligibilité.
Méthode de calcul et hypothèses
Dépenses retenues dans le reliquat d’un plafond de 400 000 € sur quatre années consécutives. Taux de 30 % en PSMV approuvé, sinon 22 % dans le périmètre admis. L’impôt disponible limite l’imputation immédiate ; le solde est présenté séparément comme reportable sur les trois années suivantes. Les reports déjà existants nécessitent un calcul complet.
Malraux : les vérifications locales
Dans les secteurs anciens de Saint-Émilion et du Libournais, la protection patrimoniale se vérifie à la parcelle et à l’opération. Un bâtiment ancien ou situé près d’un monument n’est pas automatiquement éligible au Malraux. Les prescriptions de restauration peuvent modifier le coût et le calendrier.
Le prix d’achat ouvre-t-il droit à la réduction Malraux ?
Non : l’outil porte sur les dépenses fiscalement éligibles, pas sur le prix total du logement. Un programme immobilier doit distinguer acquisition, travaux admis, aides et autres frais.
Sources et date de vérification
Règles consultées le 25 septembre 2026. Consulter la source officielle.
BOFiP — Base, plafonds et imputation Malraux.
Les règles peuvent évoluer. Cet outil ne remplace pas une déclaration fiscale ni la vérification des pièces de votre opération.
Avant d’investir : vérifier aussi l’équilibre immobilier
Prix de marché, demande locative, impayés, vacance, entretien, crédit, dépassements de travaux et coût de revente peuvent réduire la rentabilité. Le non-respect des engagements fiscaux peut entraîner une reprise de l’avantage. Aucun régime ne garantit un revenu ou la récupération du capital.
Complétez votre étude avec le simulateur de rendement locatif, la mensualité de crédit et le comparateur de coût d’assurance emprunteur.
Votre projet, près de chez vous
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Ces outils sont pédagogiques et ne délivrent ni conseil personnalisé réglementé ni offre de financement. Les informations sur l’exploitant et ses éventuelles habilitations doivent être renseignées avant publication.